全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑(第四十八期)
课程内容全面数字化的电子发票技术与应用可视答疑(第四十八期)
时间11月2日下午14:30-15:45
答疑老师邱凌凌、余斌
往期热点问题
问试点纳税人,对开具的数电票进行红冲后我当月的剩余可用发票额度会增加吗?答试点纳税人开具数电票后,当月开具红字数电票的,电子发票服务平台同步增加其剩余可用发票额度。如果是跨月开具红字数电票,电子发票服务平台不增加其红冲当月剩余可用发票额度。另外要注意的是,对于销售折让的情形,也不会增加其可开具发票金额。
问开具不同种类的数电票是否共用同一个开具金额总额度?答是的。目前,通过电子发票服务平台开具的数电票、纸质专票和纸质普票,以及通过增值税发票管理系统开具的纸质专票、纸质普票、卷式发票、增值税电子专用发票和增值税电子普通发票,共用同一个开具金额总额度。但是发票总额度扣除方式与环节不同。通过电子发票服务平台开具的发票,在发票开具时扣除,扣除的是已经实际开具发票的金额;通过税控系统开具的发票,在发票领用时扣除,扣除的是发票领用的单张最高开票限额与发票领用份数之积。
问哪些发票可以使用发票入账标识服务进行标识?答对于2017年1月1日之后开具的发票,且不属于异常增值税扣税凭证、已作废的发票、之前入账过的发票或其他情形的,可以使用【发票入账标识】功能进行标识。
问享受即征即退优惠政策的企业怎样正确开票?我是不是要先在项目信息中维护优惠信息?答即征即退不需要在项目信息中维护优惠政策,如果纳税人有即征即退资格备案,并且选择的商编属于即征即退,则开票选择时,会弹框提示纳税人是否选择即征即退标签,所以我们的系统还是会进行智能识别和提醒的。
问我在做抵扣勾选的时候,可以在勾选模块找到对应发票,但勾选处显示灰色,无法勾选。这是怎么回事?答出现这种情况,是因为对应发票被销售方开具了红字信息确认单,当前发票状态被锁定的缘故。建议纳税人联系销售方,若发票开具错误可直接红冲后重新开具,若无误则让销售方撤消红字信息确认单即可正常勾选抵扣。
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